домой   контакт   поиск       войти

Критерии фиктивности: новый банковский мониторинг в Украине

     
 

26 мая 2017 года Национальный банк Украины обнародовал письмо № 25-0008/37888 «О критериях для выявления клиентов, финансовые операции которых содержат признаки фиктивности». В приложении к письму НБУ приводит обобщенный перечень признаков финансовых операций клиентов, которые могут свидетельствовать о фиктивности субъекта хозяйствования.

Что означает введение мониторинга фиктивности?

Новый алгоритм мониторинга, как сказано в письме НБУ, это мера для предупреждения, ограничения и/или снижения до приемлемого уровня (интересная формулировка!) рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и т.п.

Особое внимание Нацбанк рекомендует уделить анализу деятельности клиента на этапе установления с ним деловых отношений. Для этого, по мнению НБУ, банкам необходимо наладить взаимодействие подразделения финансового мониторинга с другими отделами банка, которые занимаются открытием счетов и обслуживанием клиентов, а при необходимости – привлекать службу безопасности банка для проведения проверки с выездом к клиенту. Кроме того, для выяснения полной картины деятельности клиента, банки должны будут обращаться с письменным запросом к другим банкам, где также обслуживаются их клиенты.

Но это еще не все процедуры, которые банк должен будет выполнить по отношению к клиенту. Письмо НБУ затрагивает и вопрос раскрытия банковской тайны, а также передачи сведений о движении по счетам клиента другим банкам посредством электронной почты НБУ. Поскольку изучение финансовых операций клиента преследует цель раскрытия схем легализации и отмывания доходов и финансирования терроризма,  обмен информацией между банками, в том числе на предмет соответствия критериям фиктивности, будет проводиться без уведомления или согласования с клиентом. 

Критерии фиктивности субъекта

В приложении к письму Национальный банк приводит перечень из 15 критериев финансовых операций с признаками фиктивности. Ознакомиться с полным списком можно в самом письме. Напомним, что сам по себе факт соответствия одному или нескольким критериям не говорит о том, что компания фиктивная, но является своеобразным «маячком» для контроля Госфинмониторинга.

Для примера представим, что вновь созданная компания занимается посредничеством в оптовой торговле разными видами товаров. Компания заявила небольшой уставный капитал в сумме 5 000 грн., «купила» юридический адрес, по которому реально не находится, и после всего этого заключила ВЭД-контракт. Такая компания соответствует сразу четырем критерия фиктивности.

Правда, по нашему мнению, более весомыми факторами для мониторинга фиктивности операций субъектов будут миллионные объёмы денежных потоков и «транзитность» их снятия. Кроме того, банк будет изучать руководителей компании на предмет возрастного ценза (до 20 лет, по мнению НБУ, директор слишком молод для бизнеса, а старше 75 лет – слишком стар) и социального статуса (принадлежности к малообеспеченным слоям – безработным, студентам, пенсионерам). Также среди критериев фиктивности есть такой пункт, как наличие негативной информации о компании или ее должностных лицах в СМИ или в сети Интернет. Или еще интересный критерий: изменение контрагентов для выплаты кредиторской задолженности (сделки по уступке права требования).

«Чистка контор»

Что будет происходить с субъектами, если обслуживающий банк убедится в фиктивности их финансовых операций? Согласно требованиям НБУ, таким предприятиям или предпринимателям банки будут устанавливать неприемлемо высокий риск фиктивности, после чего банк вправе  отказать им в обслуживании «путем расторжения деловых отношений» или предоставить соответствующую информацию в Государственную службу финансового мониторинга Украины.

Из текста письма НБУ можно заключить, что украинские банки станут частично опорными пунктами фискальной службы, и их оценочное суждение может повлечь за собой целое расследование в отношении клиентов. Что для каждого конкретного банка перетянет чашу весов - желание обслужить клиента или обязанность сообщить о своих подозрениях в Госфинмониторинг, - покажет практика. Но теперь при выборе обслуживающего банка бизнесмен будет интересоваться и тем, «насколько сильно» тот или иной банк мониторит клиентов.

kievbusinesscentre.com.ua

 

Налоговый консультант Александра Томашевская


Возврат к списку