Закон Украины «О валюте», который вступит в силу 7 февраля 2019 года, снимает множество ограничений, которые действовали еще с 1990-х годов. Новый закон гарантирует украинцам свободу движения капитала из страны в страну, простоту открытия счетов в любых странах мира.
Как это будет работать на самом деле?
Возьмем для примера Польшу. Для открытия украинцу счета в банке Польши требуется загранпаспорт, украинский налоговый номер, номер мобильного телефона польского оператора, обычно банк также уточняет место проживания на территории Польши. В разных банках могут быть разные требования к пакету документов. Встречаются банки, которые просят у нерезидентов только паспорт, локальный налоговый номер и номер мобильного телефона (как пример - Миллениум банк).
Сложнее будет открыть банковский счет в Германии. Для этого у вас должен быть адрес проживания в Германии, и он должен быть вашим реальным контактным адресом. На этот адрес может быть отправлена корреспонденция, и если она вернется из-за отсутствия получателя, обслуживание счета станет проблемой. Банки Германии по закону обязаны идентифицировать клиента (паспорт, налоговый номер, локальный мобильный телефон), практика также такова, что для личной беседы или онлайн-идентификации (WebID) через веб-камеру планшета или компьютера потребуется знание немецкого языка, чтобы понять вопросы сотрудника банка.
Кроме личного счета, нерезидент может открыть также инвестиционный счет, для его открытия могут быть другие условия и, конечно, контроль целевого использования такого счета.
Открытие счетов в зарубежных банках для компаний из Украины
Отдельная история с открытием счетов в банках Европы для компаний, учрежденных и управляемых нерезидентами, например, украинцами. Кроме подтверждения регистрации компании, нерезидент-учредитель и директор в большинстве случаев должен указать место фактического проживания на территории этой страны ЕС, и пакет документов в разных банках отличается. Некоторые банки просто не открывают счета иностранным гражданам без вида на жительство и локального налогового номера.
В любом случае, все банки, как при открытии персональных счетов, так и счетов компаний, управляемых иностранными гражданами, предупреждают клиентов, что из-за статуса нерезидента их документы на открытие счета проходят дополнительный контроль службы безопасности, и окончательное подтверждение, что счет открыт, можно получить только после всех контрольных процедур.
Как внести или перевести деньги на счет?
Если вы не являетесь гражданином или налоговым резидентом определенной страны ЕС (о чем вы заполняете специальную форму-подтверждение), ваши доходы налогами в этой стране не облагаются. Но банк вправе потребовать подтверждение легального источника происхождения средств на вашем счету, например, данные налоговых деклараций или другие сведения.
С 2020 года в Украине будет запущена процедура обмена налоговой информацией, в этом случае украинцам следует быть готовыми к раскрытию происхождения средств на своих зарубежных счетах и декларированию своих доходов с источником происхождения за пределами Украины. Пока же есть только общий мониторинг (надзор) операций клиентов, без уведомления фискальной службы. Кроме того, ответственность за своевременное декларирование доходов из-за рубежа и уплату налогов с таких средств лежит на самом гражданине.
Как вести ВЭД в Украине?
kievbusinessentre.com.ua
