домой   контакт   поиск       войти

Семинар о контролирующих и правоохранительных органах

     
 

Проблема проверок налоговых органов, других контролирующих органов, а также «силовиков» сегодня особенно актуальна. Чтобы защитить свой бизнес от злоупотреблений со стороны контролирующих и правоохранительных органов предпринимателям важно владеть информацией о законодательной базе деятельности проверяющих, о существующей практике проверок, методах противодействия незаконному давлению. 

В Киеве состоялся семинар-практикум КЦПРБ «Защита интересов бизнеса в ходе проверок налоговых и других контролирующих органов».

Семинар состоял из таких тематических блоков:

  1. Общие методы снижения риска ответственности предприятий и их должностных лиц

Руководитель КЦПРБ, юрист Дмитрий Гарный поделился с участниками семинара рекомендациями по организации деятельности юридического лица, выполнение которых исключает или значительно снижает риск негативных последствий на случай проверок контролирующих или правоохранительных органов. Речь шла о таких методах, как дробление бизнеса, контроль динамики доходов предприятия, в том числе в рамках группы компаний, использование труда наемных топ-менеджеров и некоторых других подходах.

  2. Система контролирующих и правоохранительных органов, законодательные основы их деятельности и правовой статус

Слушателям семинара была предложена структура контролирующих органов с обоснованием отнесения госорганов к той или иной группе «контролеров». Основными критериями распределения контролирующих и правоохранительных органов по группам, по мнению спикера, являются задачи того или иного органа и законодательный массив, регламентирующий процесс проведения им проверок и аналогичных процедур.

   3. Документальные и фактические проверки налоговых органов

  Значительная часть семинара была посвящена проверкам налоговых органов. Участники мероприятия проанализировали основные права налоговых инспекций управлений Миндоходов, определенные статьей 20 Налогового кодекса. Д. Гарный привел примеры реализации соответствующих прав налоговых органов и методы защиты интересов налогоплательщика в случае злоупотреблений со стороны «налоговиков». В частности, на примерах из практики рассматривались такие аспекты взаимоотношений с налоговыми органами, как получение запросов о предоставлении информации и документов, правила предоставления оригиналов и копий документов в ходе проверок, правовые способы защиты интересов предприятия в случае, если представитель налогового органа требует обеспечить доступ на склад, в том числе в ходе инициированной им инвентаризации товарно-материальных ценностей.

 Особое внимание было уделено процедурам обжалования налоговых уведомлений-решений, судебной практике по разным категориям споров с налоговыми органами, последним тенденциям в практике признания операций нереальными и бестоварными с доначислением предприятиям налоговых обязательств.

  4.Особенности проведения проверок в соответствии с Законом «Об основных принципах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности»

 Четвертый блок семинара был посвящен особенностям проведения проверок органами, которые в своей деятельности обязаны руководствоваться нормами Закона «Об основных принципах государственного надзора (контроля) в сфере хозяйственной деятельности». На практических примерах рассматривались «контрольные» процедуры Госпотребинспекции Украины (защита прав потребителей, законодательство о рекламе), Гостехногенбезопасности (контроль соблюдения законодательства в сфере пожарной безопасности), Государственной инспекции Украины по вопросам труда, а также других органов, подпадающих под действие Закона №877-V.

Также был проанализирован правовой статус некоторых контролирующих органов, которые при проведении проверок руководствуются профильными законами и не должны соблюдать требования Закона № 877-V, хотя по своим задачам и методам работы максимально приближены к «классическим» контролерам: Антимонопольного комитета Украины, Государственной контрольно-ревизионной службы.

  5. Прокурорский надзор, доследственные проверки, следственные действия, взаимоотношения с правоохранительными органами  

 Пятый блок семинара традиционно вызывает повышенный интерес у слушателей, ведь звонки и визиты на предприятие работников налоговой милиции, УБЭП и других «милицейских» структур, СБУ и прокуратуры заставляют волноваться даже самого искушенного предпринимателя или руководителя, не говоря уже о неопытных работниках предприятия, которые часто страдают от злоупотреблений «силовиков». И причина тому -  не только «разнообразие» таких структур и, соответственно, обширный спектр их полномочий, но также многочисленные злоупотребления представителей этих структур своими правами. Ведь незаконные опросы, допросы с нарушением их процедуры, вызовы в правоохранительные органы руководителя и главного бухгалтера предприятия с предложением «поговорить» - частый эпизод в работе предприятия независимо от сферы его деятельности.

Консультации юриста – Взаимоотношения с правоохранительными и контролирующими органами

График открытых семинаров КЦПРБ  - раздел Семинары и тренинги 

Смотрите также видео-запись с форума КЦПРБ "Налоги и защита бизнеса"



Возврат к списку